东营市垦利区审计局多角度提升国有企业审计质量

  鲁网5月9日讯 东营市垦利区审计局从履行重大经济决策职责情况、企业生产经营、资产负债和损益情况、企业内部管理控制及风险隐患情况、在经济活动中履行党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况四个角度入手，积极开展国有企业领导干部经济责任审计，全面提升国有企业审计质量。

  一是关注履行重大经济决策职责情况。重点检查国有企业对外投资、对外担保和捐赠、资产处置等重大经济事项是否符合国家法律法规的规定，相关决策过程是否符合企业章程的规定，相关决策是否经过企业党委会、董事会集体讨论研究，是否报国资委履行审批或备案手续，有无擅自决策或决策失误造成资金损失浪费和国有资产流失等问题。

  二是关注企业生产经营、资产负债和损益情况。重点检查公司经营治理体系，是否符合《企业国有资产法》的要求，重点检查公司章程制定和执行情况、董事和监事人员履职情况；重点检查任期内企业产业发展情况和各项指标完成情况，重点关注营收、净利润情况；资产负债率和国有资产保值增值情况等；调查分公司或子公司经营情况，是否存在空壳公司或亏损严重的企业，对存在问题分析原因，提出审计建议。

  三是关注企业内部管理控制及风险隐患情况。收集集团和所属下属企业各项管理制度，抽查验证制度执行情况；检查验证不相容职位设置情况，重点关注集团及其下属企业会计、出纳人员设置情况，是否存在资金安全风险；调查了解重要设备物资采购等涉及重大资金支出的有关价格认定等程序办理情况，有无未履行相关决策等程序出现价格不合理的舞弊行为；有无内控制度不健全存在风险隐患的情形。查阅集团财务内控管理制度，是否存在不健全不规范的问题。

  四是关注在经济活动中履行党风廉政建设责任和遵守廉洁从业规定情况。重点关注企业领导层发放薪酬情况，看是否符合区国资部门文件要求。关注是否存在违反规定用公款为个人购买商业保险或者支付相关费用、为个人变相支付各种理疗保健、运动健身和会所、俱乐部等费用；关注是否存在通过虚开会议费发票及虚购物资材料、固定资产、办公用品等名义套取现金，用于职务消费支出。（通讯员 索文鹏）